日常生活
お子様の教育資金準備：RESP（教育貯蓄登録プラン）とカナダ学習債券の仕組み
カナダ学習債券（CLB）は、ご自身の拠出額ゼロでお子様の教育資金口座に最大2,000ドルを上乗せします。2026年におけるRESP、CESG、CLBの具体的な組み合わせと活用法を解説します。
1. RESPとは何か
教育貯蓄登録プラン（RESP）は、お子様の将来の高等教育に備えるための税制優遇口座です。お子様1人あたり生涯で最大50,000ドルまで拠出でき、口座は最長31年間の拠出期間（全体で最大35年間）にわたって維持可能です。口座内の投資利益は引き出すまで非課税であり、引き出し時には通常、学生本人の名義で（一般的に低い税率で）課税されます。
2. カナダ教育貯蓄補助金（CESG）：すべての人に向けたフリーマネー
世帯収入に関わらず、連邦政府は**年間RESP拠出額の20%**をマッチングして支給します。支給額は年間最大500ドル（前年の未使用枠がある場合は最大1,000ドル）、お子様1人あたり生涯で最大7,200ドルまでとなります。
3. 低・中所得者向けの追加CESG
基本補助金に加え、2026年の調整後世帯純収入の階層に基づき、毎年最初に拠出された500ドルに対して追加の補助金が支給されます：
| 2026年の調整後世帯純収入 | 追加CESG率 | 最大追加金額 |
|---|---|---|
| 58,523ドル以下 | 20% | 年間100ドル |
| 58,523ドル 〜 117,045ドル | 10% | 年間50ドル |
| 117,045ドル超 | 対象外 | 0ドル |
4. カナダ学習債券（CLB）：拠出金不要
これは、新移民や低所得家庭が最も見落としがちなポイントです。**カナダ学習債券（CLB）**は、低所得家庭の受給資格を持つお子様のRESPに直接入金されるもので、自己資金の拠出は一切不要です：
- 受給資格初年度：500ドル
- 受給資格を持つ追加の1年ごとに100ドル（15歳まで）
- お子様1人あたりの合計最大額：2,000ドル
- RESP口座開設費用の負担を軽減するための追加25ドル
2025〜2026給付年度において、子供1〜3人の家族の所得基準額は57,375ドルです。RESPを開設して受給資格を確認するだけで十分であり、CLBを受け取るためにご自身の資金を先に入れる必要はありません。
5. 実践的な手続きの順序
- 銀行、信用組合（クレジット・ユニオン）、または登録済みプランプロバイダーを通じてRESPを開設する。
- 拠出金が一切不要なため、まずはCLBの受給資格を確認する。
- 基本CESGを満額受け取るため、年間2,500ドルの上限に向けて可能な範囲で拠出する。
- CESGの未使用枠は繰り越されますが、お子様の年齢制限があるため、毎年拠出内容を見直す。